近期，南海区检察院提起公诉的一宗巨额资金诈骗案的两名被告人何某、李某分别被判处有期徒刑十二年、九年。该案致使被害人马某损失至少2000多万元，其所经营的公司一度因资金周转困难陷入瘫痪，几百名工人的工资无法准时发放，值得广大企业经营者高度重视并引以为戒。
【基本案情】
　　2008年7月，被告人何某游说被害人马某及其朋友欧某，三人口头协商，决定合伙投资3000万元开发广西某地矿山。期间，何某负责与转租方洽谈承租事宜，欧某经马某授意，委托其公司员工被告人李某跟进矿山的投资事宜。何某先后与他人商定两块矿山的承租费分别为人民币640万元、245万元，却向欧某、马某谎称承租费分别为人民币920万元、495万元。马某委托欧某支付相关投资款1500万元。2008年8月开始，欧某陆续按照何某的要求支付相关费用。期间，何某将其向欧某、马某虚报承租费一事告诉李某，李某知情后亦没有告诉欧某、马某。至2008年10月，何某共从马某处骗取虚报的承租费人民币472万元，赃款由何某、李某分占。
【案件评析】
　　这是一起企业老板在处理投资事项过程中，风险防范措施不足，合作不当并最终造成巨额资金损失的典型案件。通过办理该案件，我们引发此案的深层原因：
一、投资前风险考察不足。被害人马某本身对涉案矿山的情况并不了解，也问委托相关专业人员经行实地考察和项目评估，仅凭被告人何某称涉案矿山有5-8亿的价值便确定项目，更忽视投资规模控制，决意投资1500万元。最终，在何某骗取投资款后，项目资金陷入僵局，马某只能再行追加投资，致使企业亏空进一步拉大，资金吃紧。
二、投资过程中资金监控缺位。被害人马某对开采矿山的手续不熟悉，但在项目资金的注入过程中，既未派员跟进了解，亦没有建立会计账目以便查询，致使承租矿山的信息完全由合作方单面掌控，即使资金被骗也只能在事后通过其它线索发觉。我们认为，财务信息不透明，以致合作人员相互勾结，是引发本案的核心因素。
三、盲目相信投资的合作方。被告人马某作为本案中唯一的出资者，却由始至终没有实际跟进投资事项，而是盲目信任合作方，最终被合作放欺骗。马某在轻率相信被告人何某编造的投资“神话”后，又盲目地将投资事项全盘委托欧某处理。而欧某由于不用实际出资而对该投资项目并没有太强的责任心，逐将全部工作交由在其公司任职的前夫、被告人里面跟进。而李某却是个见利起义、法制意识淡薄的人，其在何某给予的巨额金钱利诱面前放弃了立场和操守，与何某沆瀣一气，结伙行骗，在被捉获还一直声称与被害方只是民事纠葛，天真以为可以退赃赎罪。
【防范对策】
　　由此，结合本案，我们建议企业在处理重大投资事项时注意做好以上几个方面：
审慎选择投资的合作方；
做好投资风险考察工作；
完善投资过程中的资金监控。